UNIVERSIDAD JUAREZ AUTONOMA DE TABASCO
INTRODUCCION
Como estudiante, considero que el estudio del derecho fiscal es fundamental porque nos ayuda a comprender cómo funciona el sistema tributario en México, cuáles son las obligaciones que tenemos como ciudadanos y qué facultades tienen las autoridades fiscales, como el SAT, para garantizar que dichas obligaciones se cumplan. Además, conocer esta materia nos permite entender los principios de justicia tributaria, equidad, legalidad y proporcionalidad que deben regir cualquier sistema fiscal moderno.
En términos generales, el derecho fiscal no solo se limita al cobro de impuestos, sino que también establece los medios de defensa con los que cuentan los contribuyentes cuando consideran que una autoridad ha actuado de manera incorrecta. Por ello, su estudio es clave para formar profesionales capaces de interpretar la ley, proteger los derechos de las personas y contribuir a un sistema tributario más justo y eficiente.
UNIDAD I TEORIA GENERAL DEL DERECHO FISCAL Y RELACION JURDICA TRIBUTARIA
CONTENIDO
1.1.- Actividad financiera del Estado
Ingresos tributarios para el Estado; y Concepto y fundamentos del derecho fiscal y Hacienda Pública.
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
Principios doctrinarios del derecho fiscal; y Principios constitucionales del derecho fiscal, y Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales.
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
Concepto; Sujeto activo y pasivo; y Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
Crédito fiscal; Época de pago; Exigibilidad; Formas de extinción; y Devolución,compensación y acreditamiento.
​UNIDAD II
Estudio del código fiscal de la federación: Disposiciones generales, derechos y obligaciones del sujeto pasivo.
2.1 Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2 Reglas de retenciones de impuestos
2.1.3 Opciones fiscales
2.1.4 Vigencia de disposiciones fiscales
2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales:
- Territorio nacional
- Enajenación de bienes
- Actividad empresarial
2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo
- Residencial, domicilio y ejercicios fiscales
2.2 Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y representación
2.2.2 Asistencia y consultas
2.2.3 Negativa ficta
2.3 Obligaciones fiscales del contribuyente
2.3.1 Registro Federal de Contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de contabilidad
UNIDAD III
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES,INFRACCIONES Y MEDIOS DE DEFENSA
CONTENIDO
3.1 Organización básica de las autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2 SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades de Ejecutivo federal
3.2.3 Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de contabilidad
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7 Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3 Infracciones, medios de defensa y sanciones
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2 Delitos fiscales y penas
3.3.3 Recursos administrativos
3.3.4 Juicio contencioso administrativo
3.3.5 Amparo